¿Cómo se pueden cancelar las mejoras en un rancho como la esgrima y el desmonte?

El Servicio de Impuestos Internos les permite a los dueños de negocios cancelar ciertos gastos relacionados con las operaciones de la empresa. Si posee propiedades inmobiliarias, como un rancho y desea amortizar las mejoras de capital relacionadas, el IRS exige que demuestre que el rancho se ejecuta con fines de lucro, en lugar de como un pasatiempo. Una forma de demostrar su intención de obtener ganancias y asegurarse de cancelar las mejoras es llevar un registro completo de sus actividades comerciales relacionadas con el rancho.

Documentación

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Conserve los recibos de los materiales comprados para hacer mejoras capitales a su rancho, incluyendo compras de alambre eléctrico o de púas, postes de madera y grapas para esgrima: madera, estaño y clavos o tornillos para graneros, y alquiler de equipos utilizados para despejar la tierra, como excavadoras. En la publicación 225-Guía de impuestos para agricultores, el Servicio de Rentas Internas señala que los recibos demuestran que los materiales comprados son relevantes para su negocio y documentan los gastos reales incurridos.

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Conserve evidencia de pagos a todas las personas que proporcionan mano de obra o servicios, ya que estos gastos deben capitalizarse como parte de sus mejoras. Por ejemplo, puede contratar trabajadores para ayudar a construir una cerca o reunir ganado. Guarde copias de cheques, una lista de pagos o talones de cheques para documentar cuánto le pagó a cada trabajador.

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Mantenga todas las facturas que muestren las ganancias de sus actividades de cría en granjas, que incluyen: venta de animales a través de un establo de ganado o a un individuo (ventas de heno u otros cultivos) y evidencia de arrendamiento de tierras si permite que otros críen ganado en su rancho.

La declaración de impuestos

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Clasifique sus gastos como operativos o de capital, ya que esto afectará la cantidad que puede cancelar en un año determinado. El Servicio de Rentas Internas requiere que algunas mejoras se capitalicen y los gastos relacionados con ellas se deprecien a lo largo de su vida útil. Por ejemplo, las cercas se consideran una mejora de capital y tienen una vida útil de cinco o siete años, según el método de depreciación que utilice.

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Complete el Formulario 4562-Depreciación y Amortización, documentando cada mejora de capital en una línea separada. Documente la fecha del servicio, el costo, el porcentaje de uso comercial, las deducciones aceleradas, el método de depreciación utilizado y la vida útil, el porcentaje de depreciación de este año y el monto de depreciación a deducir para este año fiscal.

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Registre sus ingresos y gastos de cría en el Anexo F-Ganancias o pérdidas de la agricultura, registrando la depreciación de los gastos de capital del Formulario 4562 en la línea 16. Registre el Anexo F y el Formulario 4562 con el Formulario 1040-EE. UU. Declaración de impuestos a las ganancias individuales si dirige su rancho como propietario único.

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Registre sus ingresos y gastos de cría en el Anexo F-Ganancias o pérdidas de la agricultura, registrando la depreciación de los gastos de capital del Formulario 4562 en la línea 16. Registre el Anexo F y el Formulario 4562 con el Formulario 1065-EE. UU. Devolución del ingreso de la sociedad si su rancho es una sociedad.

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Conserve la documentación impositiva durante el tiempo recomendado en la Publicación 225: Guía de impuestos para agricultores.

Cosas que necesitarás

• Recibos de negocios
• Facturas comerciales
• Publicación 535ndash-Gastos del IRS
• Publicación 225 del IRS: Guía de impuestos del agricultor
• IRS Schedule Fndash-Profit or Loss from Farming
• IRS Formulario 4562 ndash-Depreciación y Amortización
• Forma 1040ndash-U.S del IRS. Declaración del impuesto a la renta individual
• IRS Form 1065ndash-U.S. Devolución del ingreso de la sociedad
• Publicación del IRS 1040 Instrucciones
• Publicación del IRS 1065 Instrucciones

Propina

• Hable con su contador tributario sobre las clasificaciones de activos y los métodos de depreciación, ya que un método puede beneficiarlo a usted sobre otro.

Advertencia

• Determine si sus trabajadores son considerados sus empleados o trabajadores independientes, como el trabajo por contrato. El Servicio de Impuestos Internos establece que esta clasificación determina si debe retener y pagar impuestos para estos trabajadores.

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