Reglas de ganancias de capital para propiedades de inversión

En términos simplificados, las ganancias de capital en inversión inmobiliaria son la diferencia entre el precio de venta y el costo de compra y las mejoras. Las ganancias de capital se gravan a una tasa a corto plazo, que es del 25 por ciento para las inversiones realizadas en un año, o una tasa a largo plazo o reducida, que es del 15 por ciento para las inversiones que tienen un año o más. Debido a que la mayoría de los inmuebles de alquiler se mantienen durante más de un año, por lo general están sujetos a la tasa reducida de ganancias de capital. Esta es una de las ventajas fiscales clave de poseer propiedades de inversión.

Calcular ganancias

Las ganancias de capital como fórmula son su precio de venta menos los costos de venta, el precio de compra original y el costo de las mejoras de capital, más la depreciación que haya reclamado previamente en la propiedad. Si compró una propiedad de alquiler por $ 500,000, que incluye algunos de sus costos asociados con la compra como honorarios de abogados y préstamos, la vendió por $ 800,000, pagó una comisión inmobiliaria de $ 40,000 por la venta, puso $ 50,000 de mejoras en la propiedad y reclamó $ 20,000 en depreciación en los últimos cuatro años, terminaría debiendo impuestos sobre aproximadamente $ 190,000 de ganancia de capital ($ 800,000- $ 500,000- $ 40,000- $ 50,000 + $ 20,000 = $ 190,000). Asumiendo que tengas la propiedad más de un año, deberás un impuesto del 15 por ciento sobre $ 190,000.

Posponer el impuesto mediante el intercambio de activos

La Sección 1031 del código IRS le permite vender propiedades de inversión y usar las ganancias para comprar una propiedad de tipo similar sin pagar impuestos federales. Esto se llama intercambio de clase similar o 1031 (después de la sección de código IRS). Existen muchas reglas que guían el proceso 1031, entre ellas los requisitos para que un tercero objetivo tenga las ganancias antes de su compra de reemplazo y los requisitos de tiempo específicos para identificar y comprar la propiedad de reemplazo. Es importante recordar que el proceso de intercambio debe iniciarse antes de que tenga lugar la venta de la propiedad, de acuerdo con la Federación de Acomodadores de Intercambio.

Otras consideraciones de ganancias de capital

Las ganancias de capital y las tasas de ganancias de capital también son aplicables a otras inversiones, como las acciones. También trabajan en conjunto con otros beneficios fiscales, como la depreciación, que es un tipo de deducción fiscal disponible para el alquiler de bienes inmuebles, y el intercambio 1031. Este marco regulatorio brinda un beneficio significativo para invertir en activos tales como bienes inmuebles.