Deducciones del impuesto sobre la renta sobre la venta de propiedades con pérdidas

Cuando vende bienes inmuebles por más de lo que le costó, paga impuestos sobre ganancias de capital sobre las ganancias. Si vendes con pérdidas, puedes tomar una deducción fiscal. Sin embargo, su hogar personal es una excepción. Si lo vendes por menos de lo que pagaste, no obtendrás ninguna deducción fiscal.

Tipos de Pérdida

Las ganancias de capital en su hogar se tratan de manera diferente a las propiedades de inversión. Si ha vivido allí dos de los cinco años anteriores a la venta, puede excluir $ 250,000 en ganancias de impuestos, o $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. La otra cara de la moneda es que no puedes deducir pérdidas. Incluso si no califica para excluir la ganancia, aún no puede cancelar una pérdida.

Segunda casa

Si vende una vacación o un segundo hogar con pérdidas, tiene derecho a una cancelación. Resta la pérdida de cualquier ingreso de ganancias de capital que tenga e informa el resultado en el Anexo D. Si no tiene ganancias, simplemente informe la pérdida completa en el Anexo D. Puede deducir hasta $ 3,000 de su pérdida en el Formulario 1040 para este año. Si tiene una pérdida mayor, puede continuarla hasta el próximo año, quitar otros $ 3,000 y continuar hasta por 20 años. Si es casado y presenta declaraciones por separado, solo puede deducir $ 1,500.

Espacio separado

Si usa una habitación en su casa como una oficina en el hogar o alquila el sótano, eso puede reducir la cantidad de ganancia que puede cancelar, pero no le da derecho a sufrir una pérdida. Si dedica una parte claramente separada de la propiedad a una empresa, una casa de huéspedes o la mitad de un dúplex, por ejemplo, eso hace que sea mucho más complicado excluir las ganancias, ya que tiene que asignar su ganancia entre las empresas. y partes de uso personal. En cualquier caso, sin embargo, todavía no puede deducir una pérdida.

Cálculos

Calcula su ganancia o pérdida restando su base ajustada en la casa de su precio de venta. La base es el precio de compra, que se ajusta al alza para las mejoras: una casa de $ 200,000 con una remodelación de $ 10,000 tiene una base de $ 210,000, por ejemplo. Algunos de sus costos de cierre, que figuran en la Publicación 523 del IRS, también aumentan su base. La depreciación por edad y las pérdidas por incendio o daño pueden disminuir su base. Para calcular las pérdidas o ganancias de manera correcta, debe calcular correctamente su base; si no está seguro, es posible que desee obtener la ayuda de un profesional de impuestos.

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