Deducción de impuestos en la propiedad de alquiler cuando se vende con pérdidas

Vender propiedades de alquiler a pérdida puede ser inevitable a veces. Si bien perder dinero puede ser un revés para su cartera de inversiones, también abre oportunidades para que se beneficie de esas pérdidas y reduzca su obligación tributaria. De esta manera, el IRS ayuda a reducir el impacto de las pérdidas de capital.

Cálculo y categorización de su pérdida

Calcular su pérdida de capital es un proceso relativamente simple. Reste su costo base, que es lo que pagó por la propiedad más el costo de las mejoras de capital que realizó mientras era dueño de su precio de venta después de los costos de cierre y las comisiones. Si esa cantidad es un número negativo, tiene una pérdida de capital. Si mantuvo la propiedad durante al menos un año, se considera una pérdida de capital a largo plazo, mientras que las propiedades mantenidas durante menos de un año se tratan con pérdidas a corto plazo.

Compensación de ganancias de capital

Puede usar sus pérdidas para compensar las ganancias de capital. En otras palabras, si vende una propiedad de $ 800,000 por $ 700,000, puede tomar $ 100,000 de ganancias libres de impuestos ese año fiscal. La pérdida simplemente cancelará la ganancia. Una forma de aprovechar esta estrategia es vender acciones apreciadas u otras propiedades apreciadas en los años en que vende propiedades a pérdida. También puede reclamar hasta $ 3,000 de pérdidas contra otros ingresos en su declaración.

Pérdida Carryforwards

Si no tiene ganancias que pueda compensar con pérdidas y termine el año con una pérdida neta de capital, aún puede beneficiarse de esa pérdida. El IRS le permite trasladar las pérdidas de capital no utilizadas a años futuros. Si bien el proceso para hacer esto puede ser complicado y se ejecuta mejor con la ayuda de un contador, la disposición de carry-forward puede ser muy valiosa.

Cuando las pérdidas no son en realidad pérdidas

El hecho de que haya vendido su propiedad a pérdida no significa que realmente haya perdido dinero. El IRS requerirá que recapture la depreciación. Entonces, si usted compró un activo por $ 800,000 y lo vendió por $ 700,000 pero reclamó $ 225,000 de depreciación mientras lo tenía, en realidad tendría una ganancia de $ 125,000 en relación con su valor depreciado de $ 575,000. El IRS recupera la depreciación a una tasa de impuesto del 25 por ciento. Como tal, debe trabajar con un CPA antes de vender activos para calcular su pasivo por recuperación de depreciación además de su posición de ganancia o pérdida fiscal.

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