Diferencia entre el interés de hipoteca deducible para un alquiler y ocupado por el propietario

Independientemente de por qué es dueño de una casa, el IRS le permite deducir el interés de la hipoteca que le paga. La deducción de intereses de la hipoteca residencial reduce en gran medida el costo efectivo de una vivienda que usted posee y en la que vive. La capacidad de gasto de intereses que se cobra en las hipotecas de propiedades de inversión también aumenta la rentabilidad de esas inversiones.

Reclamar la deducción de intereses hipotecarios para propiedades ocupadas por el propietario

Para reclamar la deducción de intereses hipotecarios para su propio hogar, deberá detallar las deducciones rellenando el Anexo A de su declaración de impuestos 1040 de larga duración. Ingrese el interés que pagó durante el año tributario en la línea 10 u 11 del formulario, y sume todo junto con todas sus otras deducciones en la línea 29. Lleve esas deducciones a la línea 40 de su declaración de impuestos 1040.

Reclamando la Deducción de Intereses Hipotecarios para Propiedades de Alquiler

Cuando posee propiedades de alquiler, debe presentar el Anexo E, que es el formulario de "Ingresos y pérdidas suplementarias" para propiedades inmobiliarias de alquiler y otros tipos de propiedades similares. Colocará el interés hipotecario que paga en la línea 12 o 13 del formulario en la columna que corresponde a esa propiedad específica. El formulario tiene que combinar todos sus ingresos inmobiliarios de alquiler, restar todos sus gastos inmobiliarios de alquiler e introducir su ganancia o pérdida neta en la línea 26. A continuación, ingrese ese importe en la línea 17 de su 1040.

Limitaciones de deducción para propiedades ocupadas por el propietario

El IRS aplica una cierta cantidad de limitaciones a la cantidad de intereses que puede deducir en propiedades ocupadas por sus propietarios. Primero, solo puede deducir su interés si sus deducciones detalladas totales son mayores que su deducción estándar, que fue de $ 11,600 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta en el año fiscal 2011. En segundo lugar, solo puede deducir el interés sobre su primera deuda de adquisición de $ 1,000,000 y sobre sus primeros $ 100,000 en deuda de capital de vivienda. Finalmente, debido a que la deducción se produce después de calcular su Ingreso Bruto Ajustado (AGI), podría quedar sujeto a las limitaciones que se introducen para los contribuyentes con un AGI alto.

Limitaciones de deducción para propiedades de alquiler

No hay limitaciones en la cantidad de intereses que puede cancelar contra el ingreso de la propiedad de alquiler. Si contrata una hipoteca de $ 2,000,000 contra una propiedad en alquiler que incluye $ 1,300,000 en deuda hipotecaria tradicional y una parte en efectivo de $ 700,000, puede reclamar cada centavo. Además, generalmente puede reclamar pérdidas en una propiedad para compensar ganancias en otra propiedad. Si pierde dinero en todas sus propiedades debido a intereses hipotecarios u otros gastos, es posible que pueda usar esa pérdida total para compensar otros ingresos. Finalmente, el interés hipotecario reduce los ingresos que ingresan a su AGI. Tener un AGI menor puede, entre otras cosas, evitar que pague el impuesto mínimo alternativo de robo de deducción.

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