Deducción del interés hipotecario en la propiedad de alquiler

Los propietarios reciben muchas ventajas impositivas como propietarios de propiedades inmobiliarias de inversión. Los costos de reparación, las facturas de servicios públicos, los impuestos a la propiedad y el millaje del vehículo son algunos de los gastos que el propietario puede deducir para compensar el ingreso por alquiler. A menudo, la deducción más grande que toma un propietario es la cantidad de intereses pagados a un prestamista por una hipoteca que se coloca en la propiedad de alquiler. De acuerdo con el sitio web legal de Nolo, el alquiler de bienes raíces ofrece más beneficios fiscales que casi cualquier otra inversión.

Ingresos de alquiler

De acuerdo con el Servicio de Rentas Internas (Internal Revenue Service, IRS), el ingreso por alquiler se define como cualquier pago recibido por el uso u ocupación de la propiedad. Esto incluye el pago anticipado de la renta, las tarifas de cancelación del alquiler, los gastos pagados por un inquilino, las opciones de arrendamiento y el valor justo de mercado de cualquier propiedad o servicio recibido. Los ingresos por alquiler deben informarse en la declaración de impuestos del propietario y se incluyen en el monto del ingreso bruto recibido para el año.

Deducciones

Para compensar el ingreso recibido de las rentas de los inquilinos, los propietarios pueden deducir muchos gastos comunes el año en que se incurren. El IRS permite que el monto del interés pagado por una hipoteca se deduzca el mismo año en que se paga. Los gastos pagados para obtener una hipoteca también son deducibles, aunque deben repartirse durante la vigencia del préstamo.

Excepciones

Al igual que con muchas deducciones de impuestos, ciertas excepciones se aplican a las calificaciones de interés hipotecario. Los intereses pagados por adelantado solo se pueden deducir el año en que vencen, y no se pueden deducir los intereses que se reembolsen al prestatario. Cualquier interés o descuento restado del producto del préstamo tampoco califica como un gasto deducible. Los criterios del IRS para establecer si el interés es deducible como un costo de hacer negocios incluyen: ser legalmente responsable de la deuda, que la deuda está destinada a ser reembolsada, y que existe una verdadera relación deudor-acreedor entre el prestatario y el prestamista.

Mantenimiento de registros

Para determinar la cantidad de interés hipotecario que es deducible, revise sus estados de cuenta mensuales de la hipoteca y agregue los montos pagados por el año. Este total debe corresponder al monto indicado en el Formulario 1098 recibido de un prestamista. Este formulario enumera el monto deducible de interés y debe usarse al presentar una declaración de impuestos.

Gastos hipotecarios

Además del interés pagado por el año en una hipoteca, los propietarios pueden deducir los costos de obtener la hipoteca. Si la propiedad se compró recientemente o si se refinancia la hipoteca, las tarifas de originación de préstamos, los puntos y otros costos se pueden amortizar a lo largo de la vida del préstamo. Esto resulta en una deducción más pequeña que la permitida por intereses pagados, pero es aplicable por varios años de declaraciones de impuestos. Si una hipoteca se paga anticipadamente y está sujeta a una multa por pago anticipado, la multa se puede deducir como intereses.

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