¿El alquiler tiene que ser declarado en un segundo hogar?

Cuando alquila su segunda casa, la renta que recibe se suma a sus otros ingresos imponibles y, dependiendo de sus ingresos totales, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta. El Servicio de Impuestos Internos le permite deducir algunos de los costos de operación de su propiedad de su ingreso bruto, lo que ayuda a reducir su factura de impuestos. Se aplican diferentes reglas fiscales, dependiendo de si usa la propiedad para uso predominantemente personal o de alquiler.

Uso personal en comparación con el alquiler

Si alquila su segunda casa menos de 15 días durante el año fiscal, no paga impuestos sobre los ingresos por alquiler. No importa la cantidad de alquiler que cobra, incluso si gana $ 10,000 por semana, el IRS le permite pagar el impuesto en efectivo gratis. Tampoco informa los ingresos en su declaración de impuestos federales. Si alquila por más de 14 días, debe declarar todo el alquiler que recibe como ingreso.

Gastos deducibles

Si reporta ingresos de alquiler, puede deducir ciertos gastos, lo que reduce la cantidad de impuestos que debe. Los ejemplos comunes incluyen intereses hipotecarios, servicios públicos, impuestos a la propiedad, primas de seguros y depreciación. Aunque las reglas pueden ser complejas, en general, usted asigna los costos entre el tiempo que usted gasta personalmente en la propiedad y el tiempo que la alquila. Por ejemplo, si usa personalmente una casa de vacaciones durante 50 días durante el año y la alquila durante 150 días, la propiedad se usa como alquiler el 75% del tiempo. Por lo tanto, puede deducir el 75% de sus gastos generales como gastos de alquiler.

Proteger las pérdidas

Si utiliza personalmente la segunda vivienda durante 15 días o más en cualquier año tributario, o más del 10 por ciento de la cantidad de días que se alquila, el que sea mayor, el IRS considera que la segunda casa es una residencia personal. No puede deducir pérdidas de alquiler de su residencia personal por lo que, si sus costos exceden su alquiler, no puede usar la pérdida para cubrir otros ingresos. Limitar su uso personal por debajo del umbral clasifica su propiedad como un alquiler. Sus gastos deducibles pueden ser más que el alquiler que recibe, de acuerdo con su ingreso anual.

Impuestos estatales

Los residentes de California a tiempo completo pagan impuestos estatales por cada centavo de ingresos, incluidos los ingresos por alquiler de una segunda casa. No importa si la casa está en San Francisco o Singapur: los impuestos se evalúan según los ingresos mundiales, sin excepción. Los no residentes pagan impuestos sobre sus ingresos provenientes de California, incluidos los ingresos por alquiler de propiedades de California. Si el Consejo de Impuestos de Franquicias del estado lo considera un residente de California es una cuestión de interpretación, teniendo en cuenta cuántos meses del año pasa en el estado, sus conexiones familiares y comerciales, y otros factores.

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