¿Ser propietario de una propiedad de alquiler ayuda con los impuestos?

Ser dueño de una propiedad de alquiler puede permitirle al propietario deducir los gastos incurridos de la propiedad de la casa de los ingresos que se obtienen de ella. Con una cuidadosa contabilidad y mantenimiento de registros, poseer una propiedad puede resultar en ahorros sustanciales de impuestos. Utilizar los servicios de un profesional de impuestos con experiencia que conoce sobre el impuesto a la propiedad inmobiliaria puede ayudarlo a obtener un ahorro tributario adicional que se ajuste a su situación específica.

Informes de ingresos

Los propietarios deben informar los ingresos por alquileres recibidos al IRS. Los depósitos de seguridad no necesitan ser informados a menos que el propietario aplique una parte para cubrir la renta no pagada. Cuando un inquilino presta servicios o paga facturas por la propiedad en lugar de realizar pagos de alquiler, debe calcularse y declararse como ingreso.

Deducción de gastos

Los propietarios pueden deducir los gastos relacionados con la propiedad y su alquiler. Los gastos elegibles incluyen gastos operativos, nómina de empleados, suministros, pérdida por robo, pagos de seguro, cargos por servicios públicos, gastos de publicidad, depreciación, reparaciones de propiedad, intereses pagados sobre la hipoteca e impuestos sobre bienes inmuebles.

Depreciación

Durante su vida útil, una propiedad de alquiler comienza a descomponerse, decaer y convertirse en obseleto a través de la edad. Este descenso anual se llama depreciación, y el IRS permite a los propietarios deducir cada año. La depreciación a menudo es la deducción más grande de un propietario, y puede marcar la diferencia entre obtener una ganancia y asumir una pérdida. Los propietarios pueden tomar deducciones de depreciación para la propiedad en sí misma, así como los artículos personales utilizados en el alquiler de la propiedad, tales como alfombras, cercas y caminos de entrada. El IRS establece un límite en la depreciación en función de la edad y el tipo de propiedad o artículo.

Advertencia

Un propietario debe dividir sus gastos si usa su propiedad de alquiler para fines personales en cualquier momento durante el año fiscal. El IRS define el uso personal como cuando el propietario o un amigo o miembro de la familia del propietario ocupa la propiedad o cuando el propietario mantiene la propiedad vacante para hacer reparaciones grandes. El propietario debe restar la cantidad total de días que la propiedad estuvo ocupada o vacante para uso personal del total de días del año para determinar su porción elegible de deducciones.

Consideraciones

Los contribuyentes pueden deducir los impuestos de las propiedades de alquiler clasificándolas y presentándolas como inversión comercial o personal. Clasificar la propiedad como una inversión comercial y reportarla al IRS permite que el arrendador realice deducciones adicionales por los gastos de puesta en marcha y de la oficina en el hogar en lugar de declarar la propiedad alquilada como una inversión personal. Para calificar, el propietario debe tener documentación que demuestre que obtiene ganancias y trabaja de manera regular, sistemática y continua en el negocio de sus propiedades de alquiler.

Reportando al IRS

Al declarar los ingresos y gastos personales, el propietario enumera los ingresos y gastos en su Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de los EE. UU., IRS Form 1040. Al calcular los ingresos y los gastos de una inversión personal, el propietario debe usar un Formulario de Ingresos y Pérdidas Suplementales, IRS Schedule E El formulario tiene espacio para listar hasta tres propiedades e incluye espacio para listar totales detallados de rentas y regalías recibidas y gastos incluyendo publicidad, automóvil, viaje, limpieza y mantenimiento, comisiones, seguro, honorarios legales y profesionales, honorarios de gestión, interés hipotecario , otros intereses, reparaciones, suministros, impuestos a la propiedad y servicios públicos. Cuando un propietario elige clasificar su propiedad de alquiler como un gasto comercial, debe usar el formulario IRS C o C-EZ, beneficio neto de negocios. El formulario incluye los mismos campos de ingresos y gastos que el Anexo E más otros, incluidas licencias, comidas deducibles y pagos de beneficios de entretenimiento y empleados. Los propietarios que usan este formulario deben usar el método contable en efectivo. Para informar los gastos de depreciación, los propietarios usan el Formulario 4562 del IRS, Depreciación y Amortización. Cada propiedad o artículo se enumera junto con la fecha en que se puso en servicio como alquiler. El propietario enumera la propiedad de acuerdo con su tipo de depreciación relativa: cinco años, siete años, 10 años, 15 años, 20 años, 25 años, alquiler residencial o bienes inmuebles no residenciales.

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