¿Qué puede deducir de sus impuestos como propietario con los ingresos por alquiler?

Si obtiene ingresos de alquiler de su casa, como si ocupara la mitad de su dúplex, se encontrará con un mundo de deducciones de impuestos. Obtienes todas las cancelaciones usuales en tu casa. Al mismo tiempo, también puede reclamar una serie de deducciones adicionales contra el ingreso por alquiler de la porción que alquila.

Gastos de residencia personal

Puede reclamar todos los mismos gastos de residencia personal que tendría si no tuviera ingresos por alquileres. Todo lo que necesita hacer es asignarlos en forma proporcional. En otras palabras, si posee un dúplex, puede cancelar la mitad de los intereses de su hipoteca, la mitad de los impuestos a la propiedad y la mitad de cualquier otro gasto deducible, como puntos o seguro hipotecario. Simplemente solicite esas deducciones en su Anexo A y no se preocupe por la otra mitad de esas cancelaciones; las usará.

Gastos de funcionamiento de alquiler

Después de declarar los ingresos de su alquiler en su Anexo E, puede cancelar todos los gastos operativos que pague por su propiedad de alquiler. Aquí, usted se queda con la mitad no utilizada de los gastos que dedujo en el Anexo A. También puede cancelar cualquier otra cosa que gaste en el alquiler. Esto incluye los honorarios de gestión, las reparaciones de la mitad de su propiedad y los servicios que paga exclusivamente por el alquiler. El IRS también le permite reclamar la depreciación, que es una cancelación que simula el desgaste gradual de la propiedad. Para calcular su depreciación, divida el valor de la mitad de alquiler de su edificio por 27.5. En otras palabras, si pagó $ 500,000 por las dos mitades de su dúplex y es un edificio de $ 400,000 con una propiedad de $ 100,000, dividiría $ 200,000 por 27.5 y cancelaría $ 7,273 por año durante 27 1/2 años.

Gastos compartidos de alquiler y residencia personal

También puede cancelar la parte del alquiler de cualquier gasto compartido entre su residencia personal y la unidad de alquiler. Por ejemplo, si paga $ 100 por mes para que alguien corte el césped compartido entre las unidades, podría cancelar $ 600 por año. También puede deducir una parte proporcional del seguro de propiedad, cualquier servicio compartido de utilidad y cualquier reparación que realice que beneficie a ambas partes. Esto puede generar una gran cantidad de ahorro de impuestos.

Pérdidas pasivas de actividad

Después de restar todos sus gastos de sus ingresos por alquiler, podría terminar perdiendo dinero en la propiedad de alquiler. Si cumple con la definición rígida del IRS de un profesional de bienes raíces, puede cancelar todas sus pérdidas sin limitación en relación con sus otros ingresos. Si no lo hace, aún puede reclamar hasta $ 25,000 de estas "pérdidas de actividad pasiva" de su propiedad inmobiliaria de alquiler en comparación con sus otros ingresos, siempre que su ingreso bruto ajustado sea de $ 100,000 o menos. Si su AGI es más de $ 100,000, su capacidad para reclamar pérdidas se reduce en $ 1 por cada $ 2 de ingresos.

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