¿Qué puedo deducir por un dúplex?

Poseer un dúplex significa acceso a una variedad de deducciones de impuestos. Debido a que el IRS trata el alquiler de bienes raíces más o menos de la misma manera que trata a las pequeñas empresas, puede cancelar los gastos múltiples en los que incurre. Incluso puede reclamar una parte de ciertos beneficios fiscales si ocupa la mitad del dúplex como su residencia personal.

Deducciones similares a los hogares ocupados por el propietario

Si posee un dúplex, puede cancelar el interés de su hipoteca, los impuestos a la propiedad y el seguro hipotecario. Además, debido a que reclama sus gastos dúplex en el Anexo E, que se informa como parte de su ingreso bruto ajustado, las deducciones contra un dúplex no se limitan o eliminan para las personas que pagan el Impuesto mínimo alternativo.

Deducciones de operación adicionales para propiedades de inversión

Debido a que su dúplex es una propiedad de inversión en lugar de una residencia, también puede deducir todos los gastos razonables y habituales en los que incurra al poseerla. Esto incluye su seguro, el costo de las reparaciones que realice, sus honorarios de gestión e incluso cualquier gasto en el que incurra personalmente al ser dueño de la propiedad. Si bien el formulario del Anexo E tiene una cantidad de gastos específicos enumerados en las líneas cinco a la 18, también puede ingresar los "Otros" gastos en la línea 19.

Depreciación

Además de cancelar el dinero que realmente gasta en su dúplex, también puede depreciarlo. La depreciación es una convención contable en la que se toma una deducción anual durante 27.5 años para usar gradualmente la porción de construcción de su dúplex. Por ejemplo, si compra un dúplex de $ 500,000 con un valor de $ 150,000 en terrenos, dividiría el valor de $ 350,000 en 27.5. Luego reclama el gasto de depreciación de $ 12,727.27 por año durante 27 años y reclama los $ 6,363.64 restantes en el año 28.

Dúplex y deducciones ocupadas por el propietario

Si vive en una de las unidades de su dúplex, aún puede reclamar todas las deducciones por la porción alquilada. En esencia, tratas tu dúplex como dos propiedades. Por ejemplo, usted reclamaría la mitad de los intereses de la hipoteca y los gastos de impuestos a la propiedad en el Anexo A como deducciones detalladas, luego reclamaría la otra mitad en el Anexo E como gastos contra el ingreso que gana por el alquiler de la unidad. También puede cancelar todo lo que gasta en la unidad de alquiler como un gasto en el Anexo E, así como cancelar la mitad de los gastos que benefician a ambas unidades, como el costo de los servicios de corte de césped.

Perdiendo dinero

Con todas las deducciones que puede reclamar contra su dúplex, es concebible que pueda registrar una pérdida sujeta a impuestos en su Anexo E. Créalo o no, aunque el dúplex sea una inversión, es posible que pueda usar esa pérdida para compensar otros ingresos a su regreso. Si bien las reglas del IRS para "pérdidas de actividad pasiva" son complicadas, generalmente puede reclamar hasta $ 25,000 en pérdidas anuales contra otros ingresos, siempre que esté casado y que presente una declaración conjunta, participe activamente en la administración del edificio y tenga un AGI de menos. de $ 100,000. Si su AGI es más de $ 100,000, su capacidad para reclamar la pérdida disminuye en $ 0.50 por cada dólar adicional que gane. Si presenta una declaración por separado, todos los límites se reducen a la mitad.

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