Impuestos al vender un dúplex

Vender un dúplex plantea un desafío fiscal interesante. Si ocupa ambos lados del dúplex, puede tratarlo como una residencia única para fines impositivos, incluso si los vende a dos personas diferentes. Si alquila ambos lados, es una propiedad de inversión. Pero si usted vive en un lado y alquila el otro, son esencialmente dos propiedades diferentes cuando se trata de pagar impuestos sobre la venta. En otras palabras, trataría la mitad del dúplex como una propiedad residencial y la otra mitad como un alquiler.

Transferir impuestos

Independientemente de cómo utilizó su dúplex, cuando lo venda, los impuestos de transferencia se cobrarán al cierre. El monto del impuesto de transferencia y si lo paga o el comprador lo paga varía según dónde se encuentre la propiedad. A partir de 2012, en Sausalito o Walnut Creek, pagará un impuesto de transferencia al condado de $ 1.10 por cada $ 1,000 de valor. En San Francisco, el impuesto oscilará entre $ 5 y $ 25 por cada $ 1,000 de valor, y en San Mateo, pagará $ 1.10 en impuestos del condado y dividirá $ 5 en impuestos municipales en un 50/50 con el comprador.

Impuestos de ganancia de capital dúplex residencial

Cuando venda su dúplex residencial, estará sujeto a los impuestos federales sobre ganancias de capital y al impuesto sobre la renta de California sobre el precio de venta. En el año fiscal 2012, la tasa de impuesto a las ganancias de capital federal es del 15 por ciento para los activos que ha tenido por al menos un año, y la tasa de California es la que sea su tasa de impuesto a la renta. Los primeros $ 250,000 de ganancia, o $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, están excluidos de los impuestos si vivió en el dúplex durante al menos dos de los cinco años anteriores a la venta. Para calcular su ganancia, totalice lo que pagó por la propiedad con el costo de cualquier mejora importante y reste esa suma de su precio de venta después de los costos de cierre, comisiones e impuestos de transferencia.

Alquiler Impuestos Dúplex

Cuando vendes una propiedad en alquiler, debes pagar los impuestos sobre las ganancias de capital y los impuestos sobre la renta de California sobre tus ganancias totales. Si vendió su propiedad al punto de equilibrio o más, también tendrá que pagar impuestos sobre la recuperación de depreciación. Para calcular esto, agregue la depreciación que reclamó y multiplíquela por un 25 por ciento para su impuesto federal y por su tasa de impuesto a la renta estatal de California para el impuesto estatal. Si vende con pérdidas, paga el impuesto de recuperación federal y estatal sobre la diferencia entre su precio de venta y su costo depreciado.

Aplazamiento de Impuestos Dúplex de Alquiler

Cuando vende un dúplex de alquiler o una unidad de alquiler en dúplex, puede posponer el pago de sus ganancias de capital y recapturar impuestos mediante el uso de los ingresos de la venta de inversión para comprar otra propiedad de inversión. Considere estructurar la transacción como un intercambio 1031, donde el dinero de la venta recae en un tercero hasta que se use para comprar la nueva propiedad. Una transacción de propiedad debe cumplir con varias pautas estrictas para calificar. Sin embargo, si se cumplen las pautas, puede diferir todos sus impuestos hasta que venda la propiedad de reemplazo.

Compartir en redes sociales: