Consideraciones sobre el impuesto sobre la propiedad

Cuando posee una propiedad de alquiler, existen numerosas consideraciones fiscales. Primero, debe declarar los ingresos y gastos en el año en que los gana o los paga. Si usted recauda el alquiler anticipado para cubrir los períodos en el próximo año fiscal, aún debe declarar el monto que recibe en el año fiscal en que recibe los fondos. Los depósitos de seguridad no son ingresos por alquileres si son retornables, por lo que no es necesario que los declare como ingresos.

Servicios en Lieu of Rent

Si un inquilino intercambia servicios a cambio de pagos de alquiler, debe informar el valor justo de mercado de estos servicios como ingresos por alquiler. Por ejemplo, si su inquilino brinda servicios de paisajismo o pintura a cambio de una renta reducida, debe valorar estos servicios e incluirlos como ingresos por alquiler en su declaración de impuestos. En la mayoría de los casos, el precio y la reducción del alquiler que usted y su inquilino acuerdan es el valor justo de mercado.

Uso personal de la vivienda

Si utiliza la unidad como una casa de vacaciones durante el año fiscal, debe dividir sus gastos operativos entre su uso personal y el tiempo de alquiler. Dependiendo de cuánto use la unidad como casa de vacaciones, si sus gastos de alquiler excedieran sus ingresos por alquiler, es posible que se le prohíba deducir todos los gastos de alquiler. La Publicación 527 del IRS cubre estos importantes problemas impositivos.

Gastos del inquilino

Si su inquilino paga algunos de sus gastos deducibles, este beneficio es un ingreso para fines impositivos. Sin embargo, en la mayoría de los casos, aún puede deducir estos gastos en el momento de impuestos. Por ejemplo, si su inquilino paga facturas de agua y alcantarillado, y deduce estos pagos de la renta, este es un ingreso de alquiler para usted. Si su inquilino también paga por las reparaciones necesarias, este es el ingreso por alquiler, aunque aún puede deducir los costos de reparación de su estado de ingresos por alquileres.

Ganancias de capital

Mientras que su residencia principal disfruta de algunas exenciones de impuestos sobre ganancias de capital, su propiedad de alquiler cae bajo el tratamiento fiscal clásico de ganancias de capital. Su costo de la propiedad en comparación con el precio de venta determina la ganancia tributable, o ganancia, que gana. Como debe depreciar los ingresos, su ganancia de capital podría ser mayor si ha sido propietario de la vivienda alquilada durante mucho tiempo. Dependiendo de las tasas impositivas de ganancias de capital, usted será responsable de la diferencia entre el precio de venta y el costo de la vivienda menos la depreciación. Por ejemplo, si pagó $ 100,000 por la propiedad, la depreciación en el momento de la venta es de $ 20,000, y vende la casa por $ 120,000, su ganancia es de $ 40,000. Este es el monto de las ganancias de capital sobre el cual se le aplicarán impuestos.

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