¿Cuál es la tasa de impuesto a las ganancias de capital en la venta de una casa?

Una ganancia de capital es una ganancia que obtiene al vender un activo, como una casa. Según el código tributario federal, las ganancias de capital "a corto plazo" son aquellas realizadas sobre activos mantenidos durante un año o menos, mientras que las ganancias a "largo plazo" se realizan sobre activos retenidos por más de un año. La tasa de impuesto federal actual sobre ganancias a corto plazo es idéntica a su tasa de impuesto a la renta. Para ganancias a largo plazo, la tasa de ganancias de capital depende de su categoría impositiva. Para los corchetes del 10 y 15 por ciento, no hay impuestos sobre ganancias a largo plazo. Para los corchetes superiores, la tasa es del 15 por ciento. Estas tasas pueden cambiar después de 2010, cuando expiren las reducciones de impuestos aprobadas por la administración Bush. También hay una exención significativa sobre los montos de ganancia de capital para una residencia principal.

Exenciones

Calculando el aumento

La ganancia se mide al restar la "base de costo" original (precio de compra más todas las tarifas de compra y venta, y mejoras del hogar) del precio de venta de la vivienda. Se informa con su declaración de impuestos federales en el Anexo D del IRS, Ganancias y Pérdidas de Capital. Hay secciones separadas en el formulario para informar ganancias a corto y largo plazo. No hay deducción disponible si perdió dinero en la venta.

Historia

Antes de 1997, los vendedores de viviendas solo podían excluir una ganancia si la usaban para comprar otra y más cara residencia dentro de los 2 años posteriores a la venta original. Aquellos de 55 años o más tenían una exención de una sola vez de hasta $ 125,000 disponibles.

Residencia principal

La ley actual se aplica a todas las ventas de viviendas que se producen desde que se aprobó la ley en 1997. Se puede usar un número ilimitado de veces. La propiedad vendida debe ser su residencia principal, lo que significa que ha vivido en ella al menos 2 años (consecutivos o no) en los últimos 5 años antes de que la venta tenga lugar. Para las propiedades de inversión o alquiler que posee, se aplica la tasa de impuesto normal sobre las ganancias de capital, sin exenciones.

Exención parcial

Si no cumple con la prueba de residencia principal, aún puede calificar para una exención parcial si se vio obligado a vender debido a un cambio de trabajo o un nuevo trabajo, si tenía problemas de salud que lo obligaron a mudarse, o por razones naturales. desastres u otras circunstancias que no pudo prever. Debe estar preparado para documentar estas circunstancias si el IRS cuestiona la exención.

Impuestos estatales

En California, las ganancias de capital en la venta de una vivienda se incluyen en su ingreso y se gravan a cualquier tasa impositiva que sea apropiada para su categoría impositiva. Actualmente, estas tasas varían de 1 a 9.3 por ciento de los ingresos.

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