Comprender el impuesto a las ganancias de capital inmobiliario

El impuesto a las ganancias de capital sobre bienes inmuebles ha sido una parte del código tributario en los Estados Unidos desde que tuvo su primer código tributario. Esencialmente, cada vez que una propiedad se vende por más de lo que se compró, ha experimentado una ganancia de capital debido a la apreciación. Esta ganancia es gravada por el gobierno federal y por la mayoría de los gobiernos estatales. Saber cuál es su carga impositiva, o al menos comprender qué es este impuesto, puede informar las decisiones de compra y venta para los inversores inmobiliarios.

Tasa de impuesto a las ganancias de capital federal

La tasa del impuesto a las ganancias de capital federal es del 15 por ciento y se mantendrá así hasta que expiren los recortes tributarios de Bush a fines de 2010. En ese momento, el impuesto debería volver a su tasa anterior del 20 por ciento.

Tasa de impuesto a las ganancias del capital estatal

Cada estado puede imponer una tasa diferente sobre el impuesto a las ganancias de capital desde un máximo del 9.3 por ciento en California hasta el 0 por ciento en estados como Texas, Wyoming y otros. Es importante verificar con las autoridades tributarias en el estado donde se encuentra su propiedad para determinar la tasa apropiada para aplicar a su propiedad.

Recuperación de depreciación

Cualquier propiedad con mejoras se puede depreciar anualmente en sus impuestos para un beneficio fiscal. El IRS ha incluido una provisión con impuesto a las ganancias de capital que brinda la oportunidad de recapturar una parte del beneficio que ha disfrutado a través de los años mientras era dueño de su propiedad. La recuperación de la depreciación es un impuesto del 25 por ciento sobre la cantidad de depreciación que ha realizado durante el tiempo que ha tenido la propiedad.

Evitar el impuesto a las ganancias de capital

Hay tres formas de evitar el impuesto a las ganancias de capital. El primero es nunca vender su propiedad. El segundo es morir antes de que se venda tu propiedad. Si esto sucede, su patrimonio heredará la propiedad sin acumular ganancias de capital, ya que usted fue quien experimentó la ganancia. Si sus herederos venden la propiedad de inmediato por el valor de mercado actual, no se aplicará ningún impuesto a las ganancias de capital. El tercero es el más práctico y se conoce como un intercambio 1031. Esto es simplemente un método de utilizar los ingresos de la venta de su propiedad para comprar una nueva propiedad por un valor igual o mayor en comparación con su propiedad anterior. De esta forma, puede diferir el impuesto hasta que venda la nueva propiedad. No hay límite en la cantidad de veces que puede usar un intercambio 1031 en su vida.

Beneficios del intercambio 1031

Obviamente, un intercambio 1031 puede permitir retrasar o posponer indefinidamente el pago del impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, hay otras ventajas, también. Usando un intercambio 1031 de forma creativa, un inversionista de bienes raíces puede usar los ingresos de la venta de una propiedad para comprar dos propiedades separadas de un valor combinado que sea igual o mayor que el de la propiedad vendida. Esto permite una mayor diversificación en la reutilización de su capital.

Historia del impuesto a las ganancias de capital

La tasa impositiva sobre las ganancias de capital bajo los recortes fiscales de Bush ha sido históricamente muy baja, con un 15 por ciento. Durante la Presidencia de Clinton, este impuesto llegó al 28 por ciento, y muchos políticos de ambos lados ven esto como un objetivo fácil para aumentar los ingresos fiscales. Cuando los recortes tributarios de Bush vencen a comienzos de 2011, la tasa de impuesto a las ganancias de capital aumentará al 20 por ciento.

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