¿Pago impuestos a una casa que vengo y que me fue otorgada a través de un fideicomiso en vida?

Cada vez que recibe una propiedad, ya sea por donación, a través de un testamento o mediante un fideicomiso en vida, debe tener en cuenta los problemas impositivos que conlleva. Si en realidad termina pagando impuestos depende de varios factores. Lo que haces con la casa y donde se encuentra la propiedad juega un papel importante.

Impuesto sobre la renta

El Servicio de Impuestos Internos no grava los bienes raíces heredados como ingresos, incluso si provienen de un fideicomiso. Si hubiera heredado efectivo, esto sería representativo de los ingresos del fideicomiso en vida, por lo que recibiría un Anexo K-1 del fiduciario y tendría que declararlo en su declaración de impuestos. Sin embargo, los bienes inmuebles representan el capital o el cuerpo del fideicomiso, por lo que normalmente puede tomar posesión de la propiedad sin pagar impuestos sobre ella. Existe una excepción si decide alquilar la propiedad. El alquiler que recibe es un ingreso para usted, aunque generalmente puede deducir los costos en los que incurra para encontrar un inquilino y mantener la propiedad.

Impuestos de sucesión

California no tiene un impuesto a la herencia, pero otros siete estados lo hacen: Kentucky, Nebraska, Pensilvania, Nueva Jersey, Maryland, Iowa e Indiana. Esto no es lo mismo que un impuesto sobre sucesiones: es un impuesto sobre legados individuales hechos a ciertos beneficiarios. Si el difunto tenía bienes en uno de estos estados y si su fideicomiso en vida era revocable, es posible que deba este impuesto. Tales legados de confianza generalmente no están exentos. Cuanto más se vincule con el otorgante del fideicomiso, menos probable es que usted deba un impuesto a la herencia porque la mayoría de los estados tienen una escala de tasa gradual. Paga menos de un porcentaje cuanto más estrechamente estuvo relacionado.

Impuestos estatales de transferencia

La mayoría de los estados imponen impuestos de transferencia cuando el sector inmobiliario cambia de manos, pero estos impuestos generalmente se aplican a las transferencias de bienes inmuebles que implican un intercambio de dinero. Las donaciones hechas de un fideicomiso en vida a un beneficiario del fideicomiso generalmente se pueden hacer libres de impuestos, pero hable con un profesional de impuestos para asegurarse de que este sea el caso en su área. Algunos condados de California eximen las transferencias de bienes raíces realizadas debido a la muerte del propietario.

Ganancias de capital

Si decide vender la casa, puede ser golpeado con impuestos sobre ganancias de capital. Sin embargo, si vende de inmediato, es probable que salga de la transacción sin deber mucho, o incluso nada en absoluto. Esto se debe a que la base impositiva de los bienes heredados es la fecha de fallecimiento del otorgante del fideicomiso o una fecha seis meses después si el fiduciario tuvo que presentar una declaración del impuesto al patrimonio y eligió esta opción. Aunque los fideicomisos irrevocables no pagan impuestos sobre el patrimonio, los fideicomisos revocables sí lo hacen, por lo que dependiendo del valor del patrimonio y si los impuestos vencían, el fiduciario podría haber elegido esta fecha alternativa. En cualquier caso, solo pagaría ganancias de capital en la parte de los ingresos por ventas que exceda el valor establecido en la declaración del impuesto al patrimonio. Si el fideicomiso no presenta una declaración de impuestos sucesorios, le recomendamos que evalúe la propiedad a partir de la fecha de fallecimiento del otorgante para establecer su base tributaria en la casa.

Viviendo en la casa

Es posible que evite los impuestos a las ganancias de capital por completo si se aferra a la casa durante cinco años antes de vender, y si vive en ella y la convierte en su residencia principal durante dos de esos años. Esto lo califica para una exención federal de ganancias de capital de $ 250,000 si es soltero, o una exención de $ 500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta. Sin embargo, si es propietario de varias viviendas, las reglas son más complejas y es posible que quiera hablar con un profesional de impuestos.

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