¿Cuáles son los deberes de un fiduciario en un fideicomiso revocable?

Un fideicomisario es una persona que administra activos dentro de un fideicomiso, un arreglo diseñado para albergar o administrar propiedades en beneficio de uno o más individuos o una organización. El fideicomisario está obligado por el documento del fideicomiso a llevar a cabo ciertos deberes y actuar de buena fe por el bien de los beneficiarios. Si el fiduciario no cumple con estas obligaciones básicas, estará en violación del acuerdo de fideicomiso así como de la ley del estado en el que se ha creado el fideicomiso.

Inventario

El fiduciario debe asegurarse de que el fideicomiso tenga un título claro e inequívoco de sus activos, garantizar que estos activos se mantengan en un lugar seguro y asegurado y llevar a cabo un inventario completo. Esto incluye registrar el valor de todas las propiedades, incluidas las cuentas bancarias, valores, bienes inmuebles y el valor nominal y el valor en efectivo de las pólizas de seguro de vida para las cuales el fideicomiso es el beneficiario designado. El inventario debe ponerse a disposición de los beneficiarios del fideicomiso según los términos de los documentos del fideicomiso.

Evaluación

Para aquellos activos que no tienen un valor claro, como joyas u obras de arte, el fiduciario debe tener una tasación llevada a cabo por un tasador calificado y registrar los resultados con el inventario del fideicomiso. El fiduciario también tiene la responsabilidad de garantizar que todos los activos estén adecuadamente asegurados contra robo o pérdida.

administración

El fideicomisario administra los activos dentro del fideicomiso, incluyendo dinero, cuentas bancarias, valores, bienes inmuebles y propiedad personal. Un fiduciario tiene el poder de comprar o vender activos como lo considere conveniente para proteger y / o acumular estos activos y ayudar al fideicomiso a obtener un buen rendimiento de sus diversas inversiones. El fideicomisario debe hacer una contabilidad anual de todas las transacciones asociadas con el fideicomiso.

Desembolsos

El fiduciario desembolsa la propiedad de la cuenta del fideicomiso bajo la dirección de los beneficiarios y de acuerdo con las restricciones explicadas en los documentos del fideicomiso. Todas estas transacciones deben estar documentadas: el fideicomisario emite cheques certificados para acreditar un seguimiento de auditoría legal o recopila recibos impresos y firmados de desembolsos en efectivo.

Impuestos

El fideicomisario organiza la presentación de cualquier declaración de impuestos requerida por la ley estatal y federal, generalmente a través de la asignación de un contador de impuestos. El síndico trabaja en cooperación con el tutor del fideicomiso, si se ha nombrado uno, y realiza los desembolsos impositivos necesarios, mientras mantiene un registro completo de dichos pagos. Para los fideicomisos revocables, los ingresos son informados por el fideicomitente individual del fideicomiso (el individuo u organización que creó el fideicomiso).

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