Deberes del fiduciario de un fideicomiso en vida

Un fideicomiso es un acuerdo legal que permite que la propiedad sea desembolsada por una o más partes designadas, denominadas "fideicomisarios", según un conjunto de pautas escritas. Los llamados "fideicomisos en vida", en los que el patrimonio de una persona, conocido como el "otorgante", se coloca en un fideicomiso antes de su muerte, son una alternativa popular a las voluntades. Mientras el otorgante está vivo, generalmente actúa como su propio fideicomisario. Cuando está incapacitado o fallecido, el fideicomiso es administrado por un fideicomisario sucesor.

Administración legal

La responsabilidad principal de un administrador es administrar el fideicomiso de acuerdo con sus estipulaciones. Esto incluye asegurarse de que la confianza cumpla con las leyes relevantes, así como de que se interprete correctamente. Al igual que todos los documentos legales, los fideicomisos pueden estar sujetos a interpretaciones contradictorias. Es deber del administrador resolver disputas y, cuando sea necesario, defender las instrucciones del fideicomiso y los deseos del otorgante a través de acciones legales.

Inversión

Mientras que algunos activos en un fideicomiso son ilíquidos, en muchos casos se puede invertir gran parte de la propiedad. A menudo, uno de los deberes de un fideicomisario es realizar inversiones financieras con la confianza que lo ayudará a crecer en valor. Por esta razón, los fideicomisarios a menudo tienen antecedentes en finanzas o negocios. A veces, en lugar de elegir a un familiar o amigo para que actúe como fideicomisario, los otorgantes seleccionarán un fiduciario profesional con experiencia en inversiones.

Contabilidad

La contabilidad, particularmente para grandes propiedades, puede ser compleja. Los fideicomisarios deben mantener registros precisos de la propiedad del fideicomiso de acuerdo con los estatutos estatales y federales, así como con las prácticas de contabilidad que haya sido delineadas por el otorgante. Esto incluye asegurarse de que todos los impuestos relevantes sobre el fideicomiso, incluidos los impuestos a las ganancias y ganancias de capital, se evalúen y paguen correctamente. A menudo esto implicará sumergirse en la propiedad del fideicomiso para contratar un contador.

Disposiciones para el otorgante

En caso de que el otorgante esté incapacitado, es obligación del fideicomisario asegurarse de que se le brinde la atención médica adecuada. Esto incluye la administración de los activos del fideicomiso de tal manera que ayude en la recuperación del otorgante. En algunos casos, el fideicomiso estipulará que un fideicomisario específico, a menudo el socio o pariente del otorgante, será asignado para administrar partes del fideicomiso relacionadas con la salud.

Distribución discrecional

En muchos casos, se le otorgará cierta discreción al administrador acerca de cómo se pueden distribuir los activos del fideicomiso a sus beneficiarios. En un fideicomiso en vida, cuando el otorgante funciona como fiduciario de su patrimonio, esto puede incluir la entrega de parte del patrimonio a legatarios antes de su fallecimiento. En todos los casos, se espera que el fiduciario sea imparcial y actúe de acuerdo con las intenciones del otorgante.

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