Si es un inquilino conjunto, ¿necesita un fideicomiso revocable?

La tenencia conjunta es una forma de mantener la propiedad que elimina la necesidad de una sucesión. En caso de que uno de los propietarios muera, la propiedad pasará automáticamente a la otra bajo los términos de la escritura. Un fideicomiso revocable logra lo mismo. Por lo tanto, si lo único que desea hacer es evitar la sucesión, no necesita este tipo de confianza si ya es un inquilino conjunto. Sin embargo, se aplican otras consideraciones.

Ganancias de capital

Cuando los inquilinos conjuntos poseen propiedades y el sobreviviente decide venderlas, la base impositiva para fines de ganancias de capital se vuelve complicada. Con el arrendamiento conjunto, la base se calcula en función del valor de la casa a la fecha de fallecimiento de un propietario, reflejando la parte del propietario fallecido y en parte del valor de la propiedad en el momento de la compra, reflejando la participación del propietario superviviente. Esta ecuación resulta en una base impositiva más baja y más ganancias de capital: usted paga impuestos sobre la diferencia entre la base calculada y el monto de la venta. Si colocó la misma propiedad en un fideicomiso revocable y permitió que el fideicomiso se la pase a su beneficiario, la base impositiva total es el valor de la propiedad en el momento de su muerte, generalmente un valor mayor, que minimiza las ganancias de capital. Por lo tanto, un fideicomiso podría ser una mejor opción si el propietario superviviente cree que podría querer vender.

Impuestos de regalo y bienes

Si transfiere la propiedad de su propiedad a su beneficiario con una escritura de arrendamiento conjunta, el Servicio de Rentas Internas le dice que le ha dado un regalo. Si su casa vale $ 350,000 en ese momento, le ha otorgado $ 175,000. A partir de 2013, la exención federal para impuestos sobre donaciones y bienes es de $ 5.25 millones y su patrimonio solo debe pagar impuestos sobre el valor sobre esta cantidad, por lo que $ 175,000 podría no hacer mella. Sin embargo, si posee muchas otras propiedades de gran valor, podría hacer que su patrimonio supere la exención. Si usó un fideicomiso para transmitir su propiedad, sería valorado en el momento de su muerte. Por ejemplo, si vale $ 500,000 cuando muere, $ 500,000 cuentan contra la exención de $ 5.25 millones. Sin embargo, si usted transfirió la propiedad por tenencia conjunta, solo $ 425,000 se deducirán de la exención: la donación de $ 175,000, más su mitad de propiedad de la propiedad de $ 500,000, $ 250,000. Los impuestos sobre bienes y donaciones no se aplican si su beneficiario o copropietario es su cónyuge.

Acreedores

Dependiendo de si usted o su beneficiario tienen problemas de crédito, un fideicomiso revocable podría ser una mejor opción que el arrendamiento conjunto. Colocar su propiedad en dicho fideicomiso no lo mantendrá fuera del alcance de sus acreedores, pero los acreedores de su beneficiario no pueden tocarlo hasta después de su muerte cuando le pase a esa persona. Por el contrario, si mantiene la propiedad como inquilinos conjuntos, es vulnerable a los acreedores de su copropietario desde el principio. Su beneficiario es un propietario de la propiedad durante su vida, por lo que sus acreedores pueden colocar gravámenes contra su propiedad e incluso forzar su venta, independientemente de que sea dueño de la mitad.

Revocabilidad

Cuando transfiere una propiedad de su propiedad a alguien mediante una escritura, no puede deshacerla si cambia de opinión, al menos no sin el consentimiento de su copropietario. No puede vender la propiedad sin el consentimiento de esa persona. Si coloca la propiedad en un fideicomiso revocable en su lugar, conserva el control de la misma. Si cambia de opinión acerca de dejar su propiedad a un determinado beneficiario, puede volver a trabajar su confianza para reflejar el cambio.

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