El irs, los impuestos y la tenencia de bienes inmuebles heredados

En lo que respecta al Servicio de Impuestos Internos, puede heredar bienes inmuebles con impunidad; no incurrirá en ningún impuesto a la renta, al menos en la herencia inicial. Sin embargo, lo que haga con la propiedad posteriormente puede tener implicaciones impositivas.

Ganancias de capital

El impuesto a las ganancias de capital se paga solo si usted decide vender su propiedad heredada. Este impuesto se debe a las ganancias que obtiene, que es su precio de venta menos su costo base. En la mayoría de los casos, su costo base es el valor de la propiedad a partir de la fecha de fallecimiento del difunto. Si se aferra a la propiedad durante un tiempo considerable, es probable que aumente de valor. Si finalmente decide vender, su ganancia está sujeta a impuestos a un tipo del 15 por ciento a partir de 2013, a menos que su ingreso bruto ajustado sea de $ 400,000 o más, o $ 450,000 y esté casado presentando una declaración conjunta. En este caso, aumenta al 20 por ciento.

Excepciones

El IRS frunce el ceño un poco si heredas propiedades de alguien a quien lo has regalado. Por ejemplo, si le da bienes inmuebles a su padre, y si su padre o madre muere y se lo lega a usted, su base de costo cambia de la valoración habitual de fecha de fallecimiento. Sin embargo, esto solo aplica por un año después de la transferencia inicial. Si su padre o madre muere y él le devuelve la propiedad, su base impositiva vuelve a ser lo que valía la propiedad en el momento en que se la dio. Por lo tanto, si conservas la propiedad durante un tiempo considerable después de heredarla, tus ganancias de capital podrían ser incluso mayores en esta situación para cuando finalmente vendas.

Exclusiones

Puede evitar la trampa de ganancias de capital si vive en la propiedad que hereda. A partir de 2013, el IRS excluye $ 250,000 del impuesto a las ganancias de capital si presenta una sola declaración, y $ 500,000 si presenta una declaración conjunta de casado. Incluso si su base de costos se remonta a la fecha en que le dio la propiedad al difunto, esto cubre una gran cantidad de terreno. Debe vivir en el hogar por dos de cada cinco años para calificar para esta exclusión, pero el tiempo no tiene que ser consecutivo. Por ejemplo, puede dejar la propiedad vacía durante un tiempo después de heredar, y luego decidir ir a ella. Después de un año, puede cambiar de opinión y alquilarlo por un tiempo. Si luego regresas por un año, eres elegible para la exclusión.

Cuestiones de impuestos a la renta

Si decides alquilar la propiedad después de heredarla, esto puede crear otro problema fiscal, incluso si nunca vendes. Aunque el IRS no grava el valor de la propiedad como ingreso cuando lo recibe, sí grava cualquier ingreso que gane. Debe informar todos los pagos de alquiler que acepta. Sin embargo, los depósitos de seguridad no son un ingreso para usted.

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