¿Cómo determino el impuesto federal sobre sucesiones?

El impuesto federal sobre la propiedad se aplica a los ahorros, la propiedad y otros activos que transfiere a sus herederos después de su muerte. Según la ley actual, puede excluir del impuesto hasta $ 3.5 millones de su patrimonio. Por encima de esa cantidad, las propiedades se gravan a una tasa del 45 por ciento.

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Estime el valor de mercado actual de su hogar, usando ventas de vecindario comparables o una tasación profesional. Si hay una hipoteca pendiente, deduzca el monto del préstamo del valor de mercado para llegar al capital total en el hogar.

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Agregue el valor total de sus cuentas de ahorro y jubilación, así como también cualquier cuenta que tenga acciones, bonos, fondos mutuos u otras inversiones.

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Agregue los ingresos de las pólizas de seguro de vida que se pagarán a sus herederos en caso de fallecimiento. Todos los seguros de vida transferidos a un fideicomiso seguirán sujetos a impuestos hasta tres años después de que se establezca el fideicomiso.

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Agregue el valor de otras propiedades, como joyas, arte, coleccionables, antigüedades y barcos. Use el valor justo de mercado de la propiedad, no el costo o lo que pagó por la propiedad. También incluya el valor de mercado de los intereses comerciales, fideicomisos y anualidades que posea.

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Agregue la suma de todos los regalos imponibles realizados desde 1977 por un monto de $ 1 millón. Normalmente, los obsequios de hasta $ 13,000 para individuos, realizados a partir del 1 de enero de 2009, están exentos, pero las reglas varían y se deben consultar las pautas del IRS.

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Reste las deudas pendientes, incluidas las hipotecas, los préstamos al consumo, los saldos de tarjetas de crédito y los préstamos privados.

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Reste los activos que planea transferir a su cónyuge después de su muerte, así como los gastos de fideicomiso y las donaciones a obras de caridad.

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Multiplique el resultado por 0.45. El resultado es la cantidad de impuestos adeudados por su patrimonio después de su muerte. Antes de tomar cualquier medida con respecto a su propiedad y su testamento, consulte a un administrador de fideicomiso con experiencia o un abogado fiscal para determinar los pasos más efectivos que puede tomar para aliviar a su familia de la carga de las obligaciones impositivas sobre la propiedad que heredarán.

Cosas que necesitarás

• Calculadora

Consejos

• Si su patrimonio sujeto a impuestos excede el monto excluido, considere la posibilidad de establecer un fideicomiso, al cual puede transferir activos en vida y que no estará sujeto al impuesto sobre sucesiones a su muerte.
• Para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada, su cónyuge debe ser ciudadano de los EE. UU.
• Los obsequios de hasta $ 13,000 para personas no figuran en la exclusión de regalo de por vida de $ 1 millón. La exención de regalo asciende a $ 2 millones para parejas casadas.

Advertencia

• El efectivo y otros activos transferidos a negocios, organizaciones benéficas u otras organizaciones que se establezcan con el único propósito de recibir su propiedad, o se coloquen en cuentas bancarias extranjeras en los años inmediatamente anteriores a su muerte, serán objeto de una investigación del IRS.

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