¿Cómo calculo la deducción del impuesto sobre la herencia?

Cuando alguien muere en los Estados Unidos, el gobierno observa detenidamente los activos del individuo. La propiedad puede ser gravada con un impuesto, denominado impuesto sobre sucesiones. Antes de que se entregue la propiedad a los herederos, el impuesto sobre la propiedad debe pagarse de la herencia de la persona fallecida. El monto del impuesto varía en función de varios factores. En la mayoría de los casos, el impuesto a la herencia no se requiere en absoluto. Sin embargo, cuando lo es, vale la pena saber cómo calcular una deducción del impuesto a la herencia.

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Estime el valor de todos los bienes inmuebles que pertenecieron a la persona fallecida. Esto incluye automóviles, bienes raíces, cuentas bancarias, salario a pagar y otros activos. Para bienes inmuebles, el valor de la propiedad se basa en el valor justo de mercado, el precio al que la propiedad se vendería en condiciones normales en la misma ubicación geográfica.

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Calcule el monto total de los beneficios de seguro de vida pagaderos al patrimonio. No incluya montos pagaderos a los herederos, no son parte del patrimonio.

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Calcule el valor de las anualidades pagaderas al patrimonio.

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Agregue las cifras del Paso 1 al Paso 3. La cifra resultante es el valor imponible del patrimonio antes de las deducciones. El valor del patrimonio después de las deducciones se utiliza para determinar la responsabilidad fiscal del patrimonio.

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Figura deducciones permitidas para gastos funerarios pagados de la herencia y otras deudas pagadas de la herencia.

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Calcule el valor del patrimonio que transferirá a un cónyuge vivo. Esta cantidad es deducible del valor de la herencia.

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Calcule cualquier parte del patrimonio que vaya a la caridad, incluidas las organizaciones benéficas calificadas y las divisiones gubernamentales a nivel federal, estatal y local. Esta porción de la propiedad, incluidos los bienes inmuebles, es deducible.

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Calcule los montos pagados como impuesto estatal a la muerte.

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Agregue las cifras del Paso 5 al Paso 8. Esta cifra es la cantidad que puede deducir del valor imponible del patrimonio. Esta cantidad no se usa para aplicar el impuesto al patrimonio.

Cosas que necesitarás

• Calculadora

Consejos

• El impuesto de sucesión solo se aplica si el valor del patrimonio es de al menos $ 1 millón.
• Consulte a un agente de bienes raíces o asesor fiscal para establecer una estimación sólida del valor justo de mercado de bienes inmuebles.

Advertencia

• Debe proporcionar documentación para cualquier deducción.

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