¿Qué gastos de mantenimiento se pueden deducir en la propiedad de alquiler para la deducción de impuestos?

Lo mejor de la propiedad de alquiler es que cada centavo que ingresa en la propiedad, ya sea por mantenimiento, reparación o mejora de capital, ayuda a mantener el valor de la propiedad y también es deducible de impuestos, ya sea en el mismo año en que se realizó el gasto o proporcionalmente durante muchos años como depreciación Todos los costos de mantenimiento se consideran gastos comerciales y son deducibles de impuestos en el año actual.

Pintura

La pintura suele ser el mayor costo de mantenimiento asociado con la propiedad de alquiler. Ya sea exterior o interior, todos los costos de pintura son deducibles: pintura, mano de obra, herramientas, todo lo que se necesita para hacer el trabajo. La pintura exterior suele ser un gasto tan grande que si planea hacerlo en el próximo año, puede considerar completar el trabajo el otoño para que pueda deducir los costos en la declaración de impuestos de su año actual.

Limpieza

Ya sea que esté limpiando un departamento entre inquilinos, limpiando una línea de alcantarillado para evitar futuros problemas de plomería o la necesidad de lavar el exterior del edificio, todo es deducible de impuestos. Asegúrese de guardar todos los recibos de materiales, equipo de alquiler y costos de mano de obra. Si usted mismo está haciendo el trabajo, o incluso revisando a la persona que lo está, recuerde hacer un seguimiento de los costos de su viaje hacia y desde la propiedad alquilada porque también es deducible. Solo puede deducir el valor de su propio tiempo si ha establecido una propiedad empresarial de la propiedad y se paga a sí mismo un salario, en cuyo caso tendría que reclamar un ingreso para deducirlo.

Todas las reparaciones

Todas las reparaciones son un gasto comercial. En esta categoría, sin embargo, es importante distinguir entre los gastos comerciales y la mejora de capital. Las mejoras de capital son mejoras que de manera demostrable extienden la vida útil de la propiedad y / o aumentan su valor. Reparar un techo reemplazando el 10 por ciento de sus tejas es un gasto comercial. Reemplazar todo el techo es una mejora capital. El costo de una mejora de capital no es completamente deducible en el año en que se paga. Se deduce proporcionalmente durante un largo período de tiempo. Por ejemplo, si un nuevo techo cuesta $ 10,000, una pequeña cantidad del costo - $ 364 - puede deducirse cada año durante 27.5 años, que es la vida útil determinada por el IRS de un techo en una propiedad de alquiler residencial.

Césped

El mantenimiento del césped, como cortar y podar arbustos, se considera mantenimiento de la propiedad y, por lo tanto, es un gasto. Un nuevo paisajismo completo sería una mejora de capital.

Retazos

Si una tubería galvanizada vieja en una pared se rompe, la reparación o el reemplazo de la tubería, el reemplazo del yeso y toda la limpieza en los apartamentos inundados se consideran gastos deducibles. Si tiene que establecer trampas de mouse, son deducibles. ¿Ventana rota? Su reparación es deducible, a menos que sea culpa del inquilino y usted le haga pagar la factura. Muchas pequeñas reparaciones y tareas de mantenimiento surgen en un edificio de alquiler, especialmente si es de una antigüedad más antigua. Una clave en esta categoría es recordar guardar todos los recibos porque los costos se suman y reducirán su obligación tributaria cada año.

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