¿Puedo amortizar mi propiedad de alquiler?

No puede amortizar su propiedad de alquiler, pero puede depreciarla. Por definición, la amortización no se aplica a la propiedad tangible, pero sí a la depreciación. La depreciación también le proporciona esencialmente el mismo beneficio que la amortización, ya que también le permite anotar gradualmente el valor de la propiedad. Además, puede amortizar algunos de los costos en los que incurre al poseer una propiedad de alquiler.

Recuperación de costos

La depreciación y la amortización son ambas partes del sistema de recuperación de costos del Servicio de Rentas Internas. Cuando compra un activo de capital como un edificio que alquila, el IRS no le permite cancelar el precio total de la compra como un gasto único. En cambio, la compra en sí es neutral desde el punto de vista impositivo ya que, en opinión del IRS, solo está convirtiendo un activo (efectivo) en otro (edificio). Sin embargo, con el tiempo, recuperará gradualmente el costo escribiendo una parte de él como un gasto por depreciación o amortización.

Depreciación vs. Amortización

La depreciación es el método por el cual recupera los costos de los activos tangibles. La amortización es la forma de anotar los activos intangibles. Desvalorizaría un edificio de alquiler o una cortadora de césped que utiliza para encargarse del paisajismo en su cartera de alquiler. Por otro lado, amortizaría el valor de una marca comercial que compre o el costo de refinanciación de la hipoteca de su propiedad de alquiler.

Depreciating Rental Real Estate

Si bien el terreno bajo su propiedad inmobiliaria de alquiler no es depreciable, el edificio y las mejoras que realice son. Para calcular su deducción por depreciación anual, sume el precio de compra del edificio y los costos de cierre no relacionados con el préstamo, y divídalos por el período de recuperación del edificio. Para un alquiler residencial, el período de recuperación es de 27,5 años y para un alquiler comercial, es de 39 años. También puede depreciar por separado cualquier mejora que realice utilizando los mismos periodos de tiempo de 27.5 o 39 años.

Costos que puede amortizar

Cuando compra por primera vez una propiedad de alquiler, los costos de su préstamo y adquisición se agregan al costo y no se pueden amortizar, aunque se agregan a su base para la depreciación. Sin embargo, cuando refinancia el préstamo de su propiedad de alquiler, el IRS lo trata como un nuevo gasto, como una mejora. Como una hipoteca no es un activo tangible, puede amortizarla. Para amortizar el préstamo, divida los costos de cierre por los términos del préstamo en años y reclame ese monto como una deducción anual.

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