¿Cuánto en pérdidas podemos deducir en bienes raíces como pareja?

Ser propietario no siempre es una propuesta ganadora. Si usted y su cónyuge lucharon con propiedades de inversión, el Servicio de Impuestos Internos le permite deducir sus pérdidas, aunque el monto y la forma en que puede deducirlas varía según el tipo de pérdida, el tipo de propiedad y su ingreso bruto ajustado.

Pérdidas de capital

Si compra una propiedad de inversión y la vende por un monto inferior al monto que pone en su precio de compra y otros costos, como honorarios de cierre y costos de listado, el IRS le permite reclamar la pérdida como una pérdida de capital. Las pérdidas de capital se aplican primero para compensar cualquier ganancia de capital en la que haya incurrido durante el año fiscal, ya que resta sus pérdidas de sus ganancias antes de calcular su impuesto anual sobre ganancias. Si hay pérdidas sobrantes, puede deducir hasta $ 3,000 de otros ingresos si presenta una declaración conjunta. Cualquier ganancia no utilizada puede trasladarse a años futuros.

Pérdidas pasivas de actividad

Debido a que el alquiler de una casa no es una actividad comercial práctica y de tiempo completo, el IRS clasifica los ingresos de alquiler como una actividad pasiva. Cualquier pérdida en la que incurra durante la operación de una propiedad de inversión puede reclamarse como una deducción, pero solo contra otro ingreso de actividad pasiva. Por ejemplo, si alquila tres casas, y una queda vacante durante dos meses, lo que le obliga a pagar su hipoteca de su propio bolsillo, puede reclamar los pagos de la hipoteca como una pérdida, pero solo contra el ingreso que otros alquileres generaron ese año. Si bien no existe un límite legal sobre la cantidad de pérdida de actividad pasiva que puede reclamar, su ingreso de actividad pasiva pone un límite práctico a la pérdida.

Asignación especial

El IRS permite a los individuos reclamar una asignación especial de hasta $ 25,000 por pérdidas de actividad pasiva de la actividad de alquiler. Esta prestación puede deducirse de otras formas de ingresos más allá de las pérdidas de actividad pasiva. Esta asignación debe usarse después de calcular sus pérdidas de actividad pasiva. El monto de este subsidio comienza a disminuir cuando su ingreso bruto ajustado modificado excede $ 100,000 si presenta una declaración conjunta, y no está disponible si gana $ 150,000 o más. Si presenta declaraciones por separado, los umbrales de desgravación y eliminación son la mitad de esas cifras.

Pérdidas en propiedad personal

Si bien el IRS ofrece innumerables formas para que los propietarios de propiedades de inversión reclamen pérdidas en sus negocios inmobiliarios, los pierde una vez que cruza de propiedad de inversión a propiedad personal. Debido a que los gastos de su hogar son gastos personales, nunca puede reclamar mantenimiento u otros costos como gasto o pérdida. El IRS también prohíbe reclamar pérdidas de capital en bienes personales, por lo que si vende su residencia por una pérdida, no hay ningún beneficio fiscal a su disposición.

Compartir en redes sociales: