¿Puedo deducir las pérdidas en propiedades de alquiler contra un 1099-c?

Si su propiedad de alquiler se ejecuta en rojo, puede que no le ahorre mucho en impuestos. Las leyes fiscales federales incluyen restricciones estrictas para cancelar las pérdidas de alquiler con otros tipos de ingresos, a menos que sea un profesional de bienes raíces o participe activamente en la administración de la propiedad. Esas restricciones se aplican ya sea que el otro ingreso sea su salario o una deuda cancelada.

Deuda cancelada

El IRS cuenta la deuda perdonada (préstamos que no tiene que devolver) como ingreso imponible. Si una empresa elimina una deuda que debe, recibe un 1099-C por correo al inicio del año siguiente, que muestra cuánto de la deuda perdonada era imponible. Si se trata de una deuda no comercial, informe en su 1040, línea 21. Si está relacionada con el negocio, informe en el horario apropiado, a menudo el Anexo C o el Anexo E.

Pérdidas de alquiler

El IRS dice que si usted es un profesional de bienes raíces, puede deducir las pérdidas en propiedades de alquiler de cualquier otro ingreso. Incluso si no cumple con los requisitos profesionales en la Publicación 527 del IRS, puede deducir $ 25,000 en pérdidas de alquiler en comparación con otros ingresos si administra activamente la propiedad. Buscar inquilinos, anunciar vacantes y llamar a equipos de reparación son todas señales de que estás activo. Si, por ejemplo, contratas a una empresa de gestión y todo lo que haces es depositar el cheque de alquiler cuando llega, puedes restar las pérdidas de alquiler solo de los ingresos por alquileres.

Cual forma

Si la deuda cancelada se relaciona con su propiedad de alquiler, usted la declara en el Anexo E como ingreso, o el Anexo C si califica como profesional. Debido a que es un ingreso por alquiler, tiene la opción de restarle las pérdidas por alquiler sin ningún problema. Si se trata de una deuda personal perdonada, se trata solo de un ingreso regular y se aplican las restricciones de pérdidas antes mencionadas. Si tiene, por ejemplo, una pérdida neta de $ 10,000 de una inversión de alquiler pasiva, tiene que llevarla adelante y deducirla del ingreso de renta del próximo año. No puede evitar cancelar otros ingresos este año.

Opciones

Si cumple con los requisitos del IRS para administrar su alquiler como negocio, es posible que pueda excluir la deuda como ingreso. Cuando incurre en una deuda para comprar edificios o propiedades en un negocio, a menudo es excluible si cumple con los lineamientos de la Publicación 4681 del IRS. Hay otros motivos para excluir la deuda, como declararse en bancarrota o demostrar al IRS que es insolvente: es decir, demostrando que sus deudas son mayores que sus activos.

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