¿Cuánto afectará una ejecución hipotecaria a un reembolso de impuestos?

La ejecución hipotecaria es una de esas experiencias difíciles que ciertos propietarios pueden tener que pasar. La ejecución hipotecaria no solo afecta su calificación crediticia, sino que también puede dificultar la compra de otra vivienda en el futuro inmediato. Además, puede haber consecuencias impositivas asociadas a su ejecución hipotecaria. En ciertos casos, los propietarios ejecutados han sido golpeados con una importante factura de impuestos que a menudo reduce o elimina cualquier reembolso de impuestos adeudado.

Consecuencias del impuesto a la ejecución hipotecaria

A menudo, el Servicio de Rentas Internas (IRS) considera que la deuda que ha sido perdonada por un prestamista debido a la ejecución hipotecaria es un ingreso imponible. Hasta el año calendario 2012, el IRS está renunciando a los impuestos sobre la condonación de la deuda hipotecaria en ciertos casos. Debido a que el IRS está renunciando a los impuestos sobre la deuda hipotecaria condonada, cualquier reembolso de impuestos a los ingresos no se verá afectado por su ejecución hipotecaria. Sin embargo, las ejecuciones hipotecarias que ocurran en 2013 y más adelante podrían afectar los reembolsos del impuesto a las ganancias de aquellos que están ejecutando ejecuciones hipotecarias.

Otras circunstancias impositivas

Después de la ejecución hipotecaria, el IRS podría considerar imponible cualquier efectivo que haya tomado de su casa como resultado de un refinanciamiento. Además de los ingresos en efectivo, cualquier ingreso que haya tomado de una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC) podría estar sujeto a impuestos según las normas del IRS. Su deuda hipotecaria perdonada y los ingresos obtenidos de refinanciamientos o HELOC también pueden estar sujetos a impuestos a nivel estatal. California, por ejemplo, actualmente no está gravando las deudas hipotecarias condonadas, pero grava los ingresos provenientes de refinanciaciones de retiro y HELOC.

Informes de ingresos por ejecuciones hipotecarias

Los ingresos gravables que resultan de la deuda hipotecaria condonada y de cualquier refinanciamiento de efectivo o HELOC deben declararse en el año en que se produjo la ejecución hipotecaria. Las exenciones impositivas del IRS de la deuda hipotecaria condonada se aplican solo a las residencias principales. Sin embargo, el dinero extraído de una refinanciación de retiro de efectivo o HELOC que se aplica a la renovación o mejora del hogar a menudo está exento de impuestos después de la ejecución hipotecaria. Además, asegúrese de que el documento de informe federal de ingresos (Formulario 1099) que le entrega su prestamista hipotecario después de su ejecución hipotecaria sea exacto.

Evitar impuestos

La ley federal considera que la deuda descargada en bancarrota, incluida la deuda hipotecaria condonada potencialmente imponible, no es imponible como resultado. La insolvencia inmediatamente anterior a la condonación de la deuda hipotecaria también podría eximirlo de impuestos sobre esa deuda. Según el IRS, la insolvencia es cuando el total de sus pasivos excede el valor justo de mercado de sus activos. Consulte a un profesional de impuestos si recientemente ha experimentado una ejecución hipotecaria con el fin de discutir cualquier impuesto sobre la renta e implicaciones de reembolso de impuestos.

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