¿Tiene que pagar impuestos sobre bienes inmuebles por una escritura en lugar de una ejecución hipotecaria?

Los propietarios pueden usar varios métodos diferentes para evitar la ejecución hipotecaria del prestamista, incluida una escritura en lugar de una ejecución hipotecaria (DIL). Un DIL es un acuerdo de un prestamista hipotecario para aceptar la escritura de un prestatario a cambio de que el prestamista acepte no realizar una ejecución hipotecaria. Además, un prestamista que acepta un DIL de un propietario también acepta cancelar el préstamo hipotecario del propietario, aunque no necesariamente un saldo negativo de la hipoteca. Los propietarios que usan DIL para evitar la ejecución hipotecaria también pueden incurrir a veces en una obligación tributaria.

DILs e Impuestos

Normalmente, la deuda condonada por el prestamista hipotecario, o el saldo negativo, está sujeta a impuestos según los ingresos del Servicio de Rentas Internas. Sin embargo, la Ley de Alivio de la Deuda del Perdón Hipotecario de 2007 eximió hasta el año 2012 del impuesto a la renta normal que se adeuda en la deuda perdonada por el prestamista hipotecario de muchos propietarios. Además, estados como California también reflejan la ley federal de alivio de deuda de 2007, lo que significa que tampoco gravarán la deuda condonada por un prestamista hipotecario de un propietario. Por regla del IRS, solo las residencias principales califican para la exención del impuesto sobre la renta de la deuda condonada por el prestamista hipotecario.

Informar de la deuda perdonada

Un prestamista hipotecario que acepta un DIL de un propietario le enviará al propietario un Formulario 1099-C que anota cualquier saldo negativo del préstamo. Además, los prestamistas hipotecarios también envían copias del Formulario 1099-C al IRS cada vez que aceptan los DIL de los propietarios. Incluso si el saldo hipotecario posterior al DIL de un propietario califica como exento de impuestos conforme a las normas del IRS, aún debe declararse en el momento de la declaración de impuestos en el formulario 982 del IRS. Hasta $ 2 millones de saldo hipotecario posterior al DIL pueden ser excluidos de los impuestos.

Garantizar la deuda perdonada

Los prestamistas hipotecarios que aceptan escrituras en lugar de la ejecución hipotecaria tampoco tienen que aceptar perdonar ninguno de los saldos negativos de sus prestatarios. Los expertos aconsejan a los propietarios de viviendas que den DILs a sus prestamistas hipotecarios que también hagan que sus prestamistas renuncien a cualquier saldo negativo de préstamo. Al obtener una exención del prestamista hipotecario de cualquier saldo negativo de préstamo posterior al DIL, siempre es aconsejable obtener la renuncia por escrito. Los prestamistas hipotecarios que aceptan DIL de los prestatarios a veces persiguen a los prestatarios para el reembolso de los saldos negativos.

Consideraciones

Hacer que los prestamistas acepten escrituras en lugar de una ejecución hipotecaria puede ser difícil de lograr para los propietarios. Los prestamistas a veces no quieren agregar más bienes inmuebles a sus libros para liquidar los préstamos hipotecarios, quieren efectivo. Sin embargo, convencer a un prestamista de que es mejor aceptar un DIL en lugar de incurrir en gastos de ejecuciones hipotecarias a veces abruptos puede ser efectivo. Por último, a menudo se requiere que los propietarios soliciten que sus prestamistas acepten escrituras en lugar de una ejecución hipotecaria para tratar de vender sus casas antes de que los prestamistas acepten las solicitudes de DIL.

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