¿Debo reclamar un 1099c por una venta corta en una casa?

Las deficiencias en la venta después de la venta corta perdonadas por el prestamista deben declararse en sus declaraciones de impuestos.

En una venta corta, los propietarios que luchan evitan la ejecución hipotecaria al renunciar a sus hogares por menos de lo que deben en la hipoteca. Los prestamistas que aprueban las ventas cortas a menudo aceptan perdonar el saldo de la hipoteca restante después de la venta en descubierto, sin embargo, cancelando efectivamente esa deuda. Pero el IRS no se olvida. Cuando los prestamistas perdonan la deuda hipotecaria que surge de las ventas en corto, por lo general emiten los prestatarios de venta corta IRS Formulario 1099-C, Cancelación de la deuda.

Formulario 1099-C del IRS

El IRS considera que la deuda de préstamo condonada es un ingreso imponible obtenido por los prestatarios que se benefician de tal condonación. La venta en descubierto de una casa por un monto inferior al saldo de su hipoteca deja una deficiencia o un saldo negativo del préstamo. Si ha vendido su casa en corto, y el prestamista ha renunciado a cualquier deficiencia de venta posterior a la venta corta, deberá informar esa condonación de la deuda en su declaración de impuestos. Su prestamista también enviará un 1099-C al IRS además del 1099-C que le dio después de su venta corta.

Declarando deuda perdonada

La deuda del préstamo perdonado se declara en las declaraciones de impuestos del año en el que fue perdonada: no puede decidir declarar la deuda del préstamo condonada en 2013 en su declaración de impuestos de 2014 o 2015; debe declararse para 2013. Además, no lo haga. espere hasta que llegue el 1099-C antes de declarar en su declaración de impuestos cualquier deuda de préstamo que su prestamista le haya notificado que ya ha sido perdonada. Los prestamistas a veces se niegan a enviar a los prestatarios 1099-C mostrando deuda de préstamos perdonados, pero todavía los envían al IRS.

Forgiven Debt Exclusions

La Ley de alivio de la deuda del perdón hipotecario de 2007 puede permitirle evitar las consecuencias tributarias de la deuda hipotecaria condonada. La deuda hipotecaria condonada por el prestamista puede no estar sujeta a impuestos si su hipoteca se usó para comprar, construir o mejorar sustancialmente una residencia principal. Según la ley de 2007, hasta $ 2 millones en deudas hipotecarias condonadas en residencias principales vendidas en corto pueden calificar para la exclusión de impuestos. Las quiebras e insolvencias formalmente declaradas también califican como exclusiones de los impuestos sobre la deuda hipotecaria condonada por el prestamista.

Consecuencias fiscales estatales

Afortunadamente, para los propietarios de casas a corto plazo que se benefician de la condonación de las deficiencias de la hipoteca por parte de los prestamistas, las leyes tributarias de muchos estados reflejan las leyes tributarias federales. California, por ejemplo, se ajusta a la ley federal sobre el perdón de la deuda hipotecaria. Golden State también permite a los contribuyentes excluir hasta $ 2 millones en deuda hipotecaria condonada resultante de ejecuciones hipotecarias y ventas en corto. Sin embargo, para los declarantes de impuestos casados en California, las deudas perdonadas por el prestamista que excedan los $ 2 millones todavía están sujetas a impuestos como ingresos regulares.

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