¿Las tarifas de procesamiento de hipoteca son deducibles?

La deducción de intereses hipotecarios reduce la carga tributaria para muchos propietarios. Puede cancelar el interés de hasta $ 1 millón de deuda hipotecaria para vivienda y $ 100,000 adicionales de deuda con garantía hipotecaria. Además del interés de la hipoteca de su casa, el IRS limita severamente su capacidad de amortizar otras tarifas de la hipoteca. Como tal, no puede reclamar un cargo por procesamiento de hipoteca para un préstamo de residencia personal como castigo, aunque puede tener valor cuando se venda. Estas reglas también se aplican a sus impuestos a la renta de California, ya que generalmente siguen la ley federal.

¿Qué es Deducible?

En general, no puede deducir lo que gasta en su casa. Al igual que otros artículos que utiliza en su vida personal, el IRS asume que lo compra para uso personal y no le permite cancelarlo. Esta es la razón por la que no puede depreciarlo y por qué no puede cancelar la cuota de procesamiento o originación de la hipoteca. La única excepción a esta regla es si paga puntos en efectivo para reducir su tasa. Si hace esto, en esencia está pagando intereses adicionales, y el IRS le permite cancelar el interés que paga. Sin embargo, para poder reclamar puntos, deben identificarse como puntos de descuento en la liquidación final y debe escribir un cheque al cierre por al menos la cantidad de esos puntos.

Costos de cierre

Si realmente desea deducir la tarifa de procesamiento de su hipoteca y otros costos de cierre, tiene una forma de hacerlo. En lugar de pagar los costos de cierre, haga que su prestamista estructura su préstamo donde paga los costos de cierre. Cuando el prestamista paga los costos de cierre, le cobra una tasa de interés más alta para compensar. Dado que puede cancelar el interés de su hipoteca, efectivamente está cancelando la tarifa de procesamiento de la hipoteca.

Tarifas de procesamiento

Desafortunadamente, el IRS tampoco le permitirá agregar su tarifa de procesamiento de hipoteca a su costo. Cuando vendes tu casa, tus ganancias están sujetas al impuesto a las ganancias de capital. Como tal, cuanto más alto pueda hacer su costo, menores serán sus ganancias imponibles. Aunque puede agregar muchos de sus costos de cierre en función de su costo, no puede agregar a su base los gastos que pagó para obtener un préstamo hipotecario.

Propiedades de inversión

Las reglas son completamente diferentes con las propiedades que mantiene para fines de inversión e informa al IRS en el Anexo E. El IRS le permite restar todos sus gastos en estas propiedades de sus ingresos por alquileres, incluido lo que paga para obtener una hipoteca. Podrá cancelar la tarifa de procesamiento de su hipoteca y otros costos de cierre de la hipoteca al reclamar una parte igual del gasto cada año durante la vigencia del préstamo. En otras palabras, si tiene un préstamo a 25 años, puede cancelar una décima parte del gasto cada año.

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