¿Puedo deducir los puntos de compra de un crédito hipotecario?

El IRS le permite cancelar muchos aspectos de la propiedad de vivienda. Una de las amortizaciones más pasadas por alto es la capacidad de deducir algunos puntos de compra de la hipoteca. Dado que un punto de compra es, en esencia, un interés hipotecario prepago, el IRS le permite amortizarlo como intereses hipotecarios. Sin embargo, deberá cumplir con reglas y pruebas adicionales.

Puntos Deducibles

Los puntos de compra son deducibles, pero los puntos de originación de préstamos no son deducibles. Muchas hipotecas requieren que pague puntos, que son tarifas que están vinculadas al valor del préstamo. Los puntos de origen compensan a su prestamista o corredor por el trabajo que hacen para otorgar su préstamo. Los puntos de compra de intereses, también conocidos como puntos de descuento, son tarifas que usted paga para obtener una tasa más baja. Por ejemplo, podría pagar un punto, que sería de $ 2,500 con un préstamo de $ 250,000, para reducir la tasa de interés del 4.3 al 4.1 por ciento. Estos puntos son deducibles

Reglas de deducción del IRS

Simplemente pagando un punto no es suficiente para hacerlo deducible. El IRS tiene otros requisitos que debe cumplir. Uno de los más importantes es que debe pagar el punto en efectivo. Financiar su punto lo hace imponible. En otras palabras, deberá escribir un cheque al cierre por al menos el costo del punto. Si bien puede financiar todos sus otros costos de cierre, debe pagar sus puntos.

Compre puntos en Refis

El IRS aplica diferentes reglas sobre puntos de compra cuando refinancia su hipoteca. En lugar de cancelar sus puntos cuando los paga, debe amortizarlos a lo largo de la vida de su préstamo. Por ejemplo, si paga $ 2,500 para comprar una refinanciación a 30 años, no podrá reclamar una deducción de $ 2,500. En cambio, lo cancelará en 30 años al reclamar un descuento de $ 83.33 cada año. Sin embargo, si paga esa hipoteca antes de tiempo, podrá reclamar el resto de los puntos de recompra en una suma global.

Cuando comprar puntos no tiene sentido

Los puntos de compra son, en el mejor de los casos, impuestos neutrales. Cuando paga puntos deducibles de impuestos, es porque va a pagar menos intereses y tomará menos deducciones en el futuro. Con esto en mente, los beneficios fiscales de los puntos no son la razón para pagarlos. Debes pagar puntos de compra cuando te costarán menos que pagar una tasa de interés más alta. Si le cuesta un punto comprar su tasa por 20 puntos básicos, o 0.20 por ciento, saldrá adelante si mantiene su préstamo en vigencia durante al menos cinco años. Pero si paga su préstamo en cuatro años debido a mudanza o refinanciación, habrá pagado un punto completo para ahorrar 80 puntos básicos y habrá terminado perdiendo dinero.

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