Efectos impositivos de una hipoteca ira y sin recurso

Si bien normalmente no se mezclarían las deudas y una cuenta de jubilación individual, existe una excepción. Si elige comprar propiedades de alquiler en una IRA autodirigida, puede usar un tipo especial de hipoteca para hacer esto. Las hipotecas sin recurso pueden ser compatibles con IRA, pero también tienen requisitos y limitaciones especiales. También pueden dejarlo sujeto a una obligación tributaria adicional.

IRA e hipotecas

Su cuenta IRA está diseñada para ser independiente, lo que hace que las hipotecas tradicionales de propiedad de inversión sean problemáticas. En una hipoteca normal, si no paga, el prestamista puede tomar su propiedad y venir a buscarla si hay un déficit. En una cuenta IRA, no puede garantizar personalmente la hipoteca, ya que no tiene permitido poner nada en la cuenta IRA que no sean sus contribuciones anuales o fondos de transferencia.

Hipotecas sin recurso

Para permitirte usar deuda con tu IRA, algunos prestamistas ofrecen hipotecas sin recurso. Estos préstamos especiales evitan que el prestamista haga otra cosa que no sea tomar la propiedad. Dado que la propiedad y el préstamo se encuentran dentro de su IRA, la transacción se realiza de acuerdo con las reglas del Servicio de Rentas Internas. Sin embargo, el préstamo es mucho más riesgoso para el banco. Como tal, generalmente cobrará una tasa de interés más alta por el préstamo de lo que sería para un préstamo de recurso. También generalmente requerirá un pago inicial más grande para garantizar que haya suficiente capital en la propiedad para cubrir el saldo del préstamo.

Refugio de impuestos perdidos

Una de las razones por las que a muchos inversores inmobiliarios les gusta la deuda es porque transmite ventajas impositivas. Comprar una propiedad más grande con una hipoteca le da más crecimiento, que ocurre libre de impuestos hasta que usted venda (o completamente libre de impuestos si realiza intercambios repetidos con impuestos diferidos hasta que muere). También crea más deducciones por depreciación, lo que efectivamente hace que una porción de sus ganancias esté libre de impuestos. Cuando tiene una propiedad en una IRA, no se le aplica un impuesto hasta que comienza a hacer distribuciones, por lo que no obtiene ninguno de los beneficios fiscales del apalancamiento.

Ingresos imponibles comerciales no relacionados

El uso de una hipoteca sin recurso en su IRA también puede generar ingresos tributarios comerciales no relacionados, o UBTI. UBTI surge cuando gana dinero adicional en su IRA porque tiene una hipoteca. Dado que ese dinero extra se generó por el dinero que pidió prestado, en lugar del dinero que contribuyó a su cuenta IRA, está sujeto a impuestos. Por ejemplo, si un inversionista compra una casa de $ 100,000 en su IRA y gana $ 7,000 por año en ganancias, todo irá a IRA sin ningún impuesto especial. Si, en cambio, pidiera prestado $ 100,000 y comprara dos casas, tendría $ 14,000 en ingresos. Después de restar $ 5,500 en pagos de intereses por su hipoteca, sus ingresos bajarían a $ 8,500. Ese extra de $ 1,500 en ingresos, que es la ganancia extra que ganó pidiendo prestado dinero, está sujeto al impuesto sobre UBTI.

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