Consecuencias de venta corta para el vendedor

Las ventas en corto, en las que un propietario enumera una casa en venta por un monto menor que la hipoteca pendiente en el hogar, son cada vez más comunes en un mercado inmobiliario difícil. Según la Asociación Nacional de Agentes Inmobiliarios, las ventas cortas representaron el 12 por ciento de todas las transacciones inmobiliarias en 2009. Si se completa, una venta corta incurre en una pérdida para el banco u otra institución que extendió el préstamo al propietario. Por lo tanto, el propietario debe negociar los términos de la venta con el banco antes de intentar vender la propiedad. Hay una variedad de consecuencias para el propietario de una propiedad de venta corta.

Cancelación de hipoteca

Un pago de hipoteca que es demasiado alto para un propietario es la razón más común para incluir una propiedad en una venta corta. Si se completa, una venta corta le permite al propietario ahorrar en el costo de la hipoteca. También le ahorra al prestamista el gasto de ejecución hipotecaria en un hogar donde los pagos se han detenido y el préstamo está en mora. Pero una venta corta genera una pérdida del préstamo y el final de los pagos de intereses y cargos por servicios que representan los beneficios del prestamista.

Deficiencias

La diferencia entre el precio de venta y el monto pendiente del préstamo, conocida como la deficiencia, puede ser reclamada por el prestamista incluso después de que se complete la venta corta. El vendedor puede encontrar que el prestamista ha continuado con los procedimientos de cobranza, o ha presentado una demanda ante un tribunal civil para recuperar el saldo pendiente del préstamo.

Solvencia

El prestamista informará la venta en descubierto a las agencias de informes de crédito, que mostrarán la transacción como una deuda impaga y no cobrada. Esto afectará el puntaje de crédito del vendedor en corto a menos que la deficiencia sea pagada o liquidada de otra manera. Aunque las ventas en corto no tienen el mismo efecto que la bancarrota o la ejecución hipotecaria, aún representan un rendimiento crediticio negativo que los prestamistas futuros tendrán en cuenta si el vendedor corto intenta obtener otra hipoteca.

Segundo gravamen

Para que se proceda con la venta, los tenedores de bonos subordinados, como los bancos que han extendido segundas hipotecas o líneas de crédito sobre la propiedad, deben acordar cancelar su reclamo. Pueden quedar con una pérdida neta de todas las deudas pendientes sin pagar por el vendedor. Después de que se paga al prestamista hipotecario primario, estos prestamistas deben conformarse con cualquier cantidad que puedan negociar con el prestamista principal. En algunos casos, los segundos titulares de derechos de retención han exigido un pago adicional "fuera de los libros" a cambio de un acuerdo para cancelar sus gravámenes.

Consecuencias fiscales

En un momento, el Servicio de Rentas Internas, así como el estado de California, trataron todas las deudas canceladas como resultado de una venta corta como ingresos imponibles. Sin embargo, según la Ley federal de alivio de la deuda hipotecaria de 2007, los contribuyentes casados ​​pueden excluir hasta $ 2 millones de deuda perdonada a través de la venta en descubierto de una residencia principal. La ley entró en vigencia en 2007 y es válida hasta 2012. La cancelación de la deuda debe estar directamente relacionada con la situación financiera del vendedor o el valor de mercado descendente del hogar. California también aprobó la Ley de Conformidad, que en 2010 comenzó a permitir a los contribuyentes estatales que son solteros o casados ​​presentar declaraciones conjuntas para excluir $ 800,000 de condonación de deudas en una residencia principal. Aquellos que se presentan como casados ​​pero con devoluciones separadas pueden excluir $ 400,000.

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